ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к отчету об исполнении бюджета 
муниципального образования Андреевское сельское поселение Судогодского района Владимирской области
за 2018 год
Доходы бюджета муниципального образования Андреевское сельское поселение Судогодского района Владимирской области на 2018 год запланированы в сумме 25 435,9 тыс.рублей, с изменениями от 21.02.2018г. № 3/8, 28.03.2018г. № 6/9, 18.05.2018г. № 12/11, 15.06.2018г. № 14/12, 22.08.2018г. № 22/15, 28.09.2018г. № 23/16, из них доля собственных доходов составляет 14 344,6 тыс.рублей, безвозмездные поступления от других уровней бюджетной системы РФ в сумме 11 091,3 тыс.рублей.
Бюджет муниципального образования Андреевское сельское поселения Судогодского района Владимирской области за 2018 год исполнен по доходам в сумме 25 680,2 тыс.рублей, по расходам 26 554,5 тыс.рублей, дефицит бюджета муниципального образования составил 874,3 тыс.рублей.
ДОХОДЫ

Первоначальный объем доходов на 2018 год был принят с учетом нормативов отчислений доходов от уплаты налогов и платежей в местные бюджеты и утвержден в сумме 23 240,0 тыс.рублей. В результате внесения изменений и дополнений бюджет муниципального образования за 2018 год по доходам запланирован в сумме 25 435,9 тыс.рублей, или на 9,4% больше от первоначального плана. Собственных доходов запланировано 14 344,6 тыс.рублей, которые составляют 56,4% от поступивших доходов за год, в сравнении с 2017 годом на 10,4% поступлений больше.
В объеме бюджета сельского поселения финансовая помощь от других уровней бюджета составила 11 091,3 тыс.рублей или 43,6% поступлений бюджета. По отношению к отчету 2017 года фактическое поступление безвозмездных поступлений увеличилось на 1 021,7 тыс.рублей.
Налоговых и неналоговых доходов поступило в местный бюджет за 2018 год в сумме 14 588,9 тыс. рублей или 101,7% к годовым назначениям, что на 10,2% выше уровня соответствующего периода 2017года.  Поступление налоговых доходов в сравнении с 2017 годом увеличилось на 8,3% или 1 15,7 тыс.рублей.
Налоговых доходов в бюджет муниципального образования в 2018 году поступило в сумме 13 198,3 тыс.рублей или 101,8 % от утвержденных бюджетных назначений, от общего объема доходов составило 51,4%. Неналоговых доходов поступило в сумме 1 390,6 тыс.рублей, или 5,4% от общего объема доходов бюджета муниципального образования.
Налог на доходы физических лиц является самым массовым налогом с населения   и   основным   налоговым   источником   доходов   бюджета муниципального образования. В 2018 году  налога поступило в сумме 3 169,9 тыс.рублей и составило 99,6% от годового плана бюджета муниципального образования или на 2,0 % выше уровня 2017 года  (5% отчислений в местный бюджет).
Налог на имущество физических лиц зачислен в бюджет сельского поселения в сумме 634,6 тыс.рублей или на 15,8% выше уровня 2017 года (произведены начисления исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, восстановительной стоимости строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности и стоимости объектов налогообложения, пересчитанной с учетом повышающего коэффициента 0,6 с ростом начислений не более чем на 10% .
Земельного налога с физических и юридических лиц в бюджет муниципального образования поступило в сумме 9 283,6 тыс.рублей, что составляет 101,6% поступлений от плана на год или на 8,9% выше уровня 2017 года. Расчет земельного налога произведен по данным кадастровой стоимости (и ее увеличения) и увеличения налоговых ставок до максимальных. 
Неналоговых доходов за 2018 год поступило в бюджет сельского поселения в сумме 1 500,4 тыс. рублей или 108,3% от плана на год. 
Основным источником неналоговых доходов, зачисляемых в местный бюджет, являются доходы, от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности. Сумма поступивших доходов в 2018 году составила 1 177,8 тыс.рублей или 78,5% от общих неналоговых поступлений,  на 1,4% выше уровня 2017 года. 
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления поступили в сумме 465,1 тыс.рублей, или 110,5% от плана на год, на 49,4% выше уровня 2017года (оплата задолженности по аренде имущества от ООО «Экосток» за 2017 год).
Прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности сельских поселений поступило в сумме 711,9 тыс.рублей, на 109,3% от плана на год и на 2,4% выше уровня 2017года (повышение платы за найм в расчете на 1 кв.метр общей площади жилого помещения с 01.07.2018г. Постановление администрации от 29.05.2018г. № 60, приватизировано 7 муниципальных квартир в собственность жилого помещения общей площадью 291,80 кв.м.).
Государственной пошлины за совершение нотариальных действий в бюджет муниципального образования поступило 17,9 тыс.рублей на 30,6% выше уровня 2017года (фактическое обращение граждан за совершение нотариальных действий).
     Доходов от реализации имущества, находящегося в собственности сельского поселения поступило в сумме 233,9 тыс.рублей (списание оборудования котельной с.Ликино, списание транспортных средств).
      Доходов от продажи земельных участков, находящихся в собственности поселения в сумме 15,9 тыс.рублей (средства на сбалансированность местных бюджетов  Постановление МО «Судогодский район» от 27.03.2018г.№ 440).
Доходы от денежных взысканий (штрафов), установленных законами субъектов РФ за несоблюдение муниципальных правовых актов составили 54,9 тыс.рублей на 74,8% выше уровня 2017 года (Соглашение по передаче полномочий МО «Судогодский район» в части осуществления муниципального контроля за соблюдением нормативно- правовых актов в сфере благоустройства от 20.12.2017г. № 41).
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений поступило в сумме 8 207,0 тыс. рублей или 100% от плана на год,  на 4,3% ниже  уровня 2017 года.
Субвенций бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты  поступило 182,8 тыс.рублей в размере 100,0% к годовому плану бюджета муниципального образования или 0,9% ниже уровня 2017 года.
Прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам сельских поселений  поступило в сумме 2 452,5 тыс.рублей - 100% от  плана на год, на 87,0% выше уровня 2017 года (Соглашение на выполнение отдельных полномочий переданных из бюджета МО «Судогодский район» бюджету муниципального образования Андреевское сельское поселение). 
 Прочих безвозмездных поступлений в бюджет сельского поселения поступило в сумме 249,0 тыс.рублей (самообложения  граждан через добровольные пожертвования).

ИСТОЧНИКИ

В результате исполнения бюджета муниципального образования муниципальный долг бюджета муниципального образования Андреевское сельское поселение по состоянию на 01.01.2019г. составил 0,0 тыс.рублей.
Остаток средств на счете бюджета муниципального образования Андреевское сельское поселение по состоянию на 01.01.2019г. составил 537,1 тыс.рублей.

РАСХОДЫ

Расходы бюджета сельского поселения направлены на выполнение полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии ст. 131-ФЗ от 06.10.2003г. «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ»
В соответствии со ст. 65,69 БК Российской Федерации расходование бюджетных ассигнований в 2018 году осуществлялось раздельно на исполнение действующих и вновь принимаемых обязательств в разрезе разделов, подразделов, целевых статей и видов расходов классификации расходов бюджетов.
Основой для объема расходов бюджета сельского поселения является уточненный реестр расходных обязательств муниципального образования Андреевское сельское поселение, составленный главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств бюджета сельского поселения.
Объем первоначальных расходов бюджета муниципального образования Андреевское сельское поселение на 2018 год запланирован в сумме 23 240,0 тыс.рублей.  В результате внесения изменений и дополнений план увеличен на 14,6 % и составил  26 637,7 тыс.рублей,  фактическое исполнение за 2018год составило 26 554,5 тыс. рублей, или 99,7 % годового плана.
В отчетном финансовом году расходы бюджета осуществлялись в рамках муниципальных целевых программ и непрограммных расходов органов исполнительной власти.
Объем финансирования муниципальных целевых программ муниципального образования Андреевское сельское поселение составил 8 997,1 тыс.рублей или 33,9% от общего объема расходов бюджета.
В составе расходов местного бюджета за отчетный год ассигнования в области жилищно-коммунального комплекса составили 36,3 %, расходы на социальное обеспечение населения занимают 0,3%, из местного бюджета в виде межбюджетных трансфертов муниципальному образованию «Судогодский район» перечислено 4 748,6 тыс.рублей или 17,9% от общего объема расходов бюджета.

Расходы бюджета на функционирование администрации  в 2018 году составили 3 519,5 тыс.рублей, что на 1,05 % выше уровня 2017 года (Постановление администрации от 01.12.2017г. № 117 –повышение с 01.01.2018г. оклады денежного содержания муниципальных служащих администрации муниципального образования Андреевское сельское поселение). Норматив расходов на содержание органов местного самоуправления за 2018 год составил 13,3%, при установленном Постановлением администрации МО «Судогодский район» нормативе на формирование расходов 15,5%.
Оплата труда муниципальных служащих осуществляется на основании Закона Владимирской области от 03.09.2007г. № 96-03 «Об оплате труда муниципальных служащих во Владимирской области» и Решения Совета народных депутатов муниципального образования Андреевское сельское поселение от 25.09.2013г. № 8/1 «Об утверждении Положения «Об оплате труда муниципальных служащих администрации муниципального образования Андреевское сельское поселение».

Другие общегосударственные вопросы

Предусмотрены расходы в области приватизации и управления государственной и муниципальной собственностью.
    По данной классификации запланированы расходы для оплаты земельного налога стадиона в п.Красный Богатырь, здания бывшей Ликинской школы, кладбища с.Ликино, с.Картмазово, с.Языково (поставлены на кадастровый учет 20.02.2018г.), находящихся в собственности муниципального образования, расходы на оформление паспортов собственности муниципального имущества администрации, имущества ЖКХ в сумме 582,6 тыс.рублей и использованы на 100%.
    Расходы    на    учреждение     по     обеспечению	деятельности
подведомственного муниципального казенного учреждения «Андреевский центр имущественных отношений» составили 5 423,8 тыс.рублей или 99,9% от плана на год, на 6,1% больше 2017 года (Постановление администрации от 01.12.2017г. № 118 –повышение с 01.01.2018г. оклады денежного содержания работников муниципальных учреждений администрации муниципального образования Андреевское сельское поселение, прочие расходы учреждения). Учреждение осуществляет оказание муниципальных услуг, выполнение работ и исполнение муниципальных функций (Постановление администрации  муниципального образования Андреевское сельское поселение от 26.09.2011г. № 94).
    На поддержку сельских старост 8 человек (оформление подписки на периодические издания и поощрение сельских старост)  израсходованы денежные средства размере 55,2 тыс.рублей.

Субвенции   на   осуществление   первичного   воинского   учета
освобожденным работникам- 1 штатная единица) израсходованы в сумме 182,8 тыс.рублей или 100 % от плана на год, на 0,9% ниже уровня 2017 года. В статью расходов   включены: расходы на заработную плату, начисления, услуги содержания имущества, приобретение основных средств и материальных запасов.

Расходы по национальной безопасности и правоохранительной деятельности      В рамках МЦП "Пожарная безопасность и защита населения на территории муниципального образования Андреевское сельское поселение Судогодского района Владимирской области от чрезвычайных ситуаций на 2018-2020 годы" использованы денежные средства в сумме 420,0 тыс. рублей, которые направлены:
- мероприятия, исключающие возможность переброса огня от лесных пожаров и сельхозпалов на населенные пункты (опашка в черте населенных пунктов)   (31,2км) в сумме 93,9 тыс.рублей;
- замена и ремонт пожарного  гидранта в п.Красный Богатырь  (1 шт.) в сумме 65,5 тыс.рублей;
-  оборудование разворотных площадок на пожарных водоемах – 137,5 тыс.рублей;
-  расходы на изготовление, заказ обучающего и информационного   материала, памяток пожарной  безопасности, аншлагов на ПВ (162 шт) -95,0 тыс.рублей;
- приобретение противопожарного инвентаря (мотопомпы) (1 шт) – 28,1 тыс.рублей.
В 2018 году выделено и израсходовано на 31,3% больше в сравнении с 2017 годом.
Приобретено материально-техническое обеспечение для  деятельности народных дружин -5,0 тыс.рублей.

Расходы в области национальной экономики составили 1297,0 тыс.рублей, 99,9% от плана на год (содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в населенных пунктах в зимний период) Расходы в данной области составили на 1,0 % выше уровня 2017 года.
Расходы в области жилищно-коммунального хозяйства в 2018 году
составили в сумме 9639,7 тыс.рублей или 36,3%  от общих расходов бюджета,  на 3,6% больше 2017 года.
В области жилищного хозяйства израсходовано в сумме 1307,5 тыс.рублей или 99,9% от плана на год:
-	на реализацию мероприятий по капитальному ремонту муниципального жилого фонда (10 квартир) направлено из местного бюджета 460,8 тыс.рублей или 99,9% от плана  на год, (п.Тюрмеровка ул.Краснознаменная д.42.кв.10, д.32 кв.5, д.14а кв.2, п.Андреево ул.Первомайская д.1кв.39, ул. Комсомольская д.22 кв.1, ул. Коммунистическая д.2 кв.6, ул.Почтовая д.4 кв.2, п. Красный Богатырь ул.Ленина д.13 кв.1,5, п.Болотский ул.Рабочая д.17 кв.4, д.Новая ул. Муромская д.64);
  - на содержание и эксплуатацию муниципального жилого фонда (5 квартир) за счет средств бюджета МО «Судогодский район»  израсходовано 594,0 тыс.рублей (п.Болотский ул. Рабочая д.1 кв.2,3, д.6, п.Андреево ул.Парковая д.15 кв.4, ул.Первомайская д.3 кв.3, с.Ликино ул.Лесная д.12 кв.12),  (Постановление администрации от 24.08.2018г. № 635);
- произведены расходы на оплату взносов на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах за 2018 год (69 квартир, площадь 3263,78 кв.м) в сумме 252,7 тыс.рублей.

       В рамках благоустройства исполнены бюджетные средства в сумме 8 332,2 тыс.рублей или 99,8 % от плана на год, в том числе:
МЦП "Благоустройство территории муниципального образования Андреевское сельское поселение на 2018-2020г.г." израсходованы бюджетные ассигнования с сумме 7 814,0 тыс.рублей или 99,5%  от плана на год, в том числе:
-  обустройство детских спортивно-игровых площадок- 3 комплекса (п.Андреево, с.Картмазово-  199,0 тыс.рублей; 
-	расходы на оплату уличного освещения составили в сумме 4 124,0 тыс.рублей или 99,9 % от плана на 2018 год, на 2,3% ниже уровня 2017года или  99,1 тыс.рублей, кредиторской задолженности по расчетам с организациями за услуги потребления уличного освещения по состоянию на 01.01.2019г. нет.
-	содержание мест захоронения (ремонт памятников,  установка контейнерных площадок)-440,6 тыс.рублей;
-	ликвидация аварийных деревьев (108 шт.) – 547,4 тыс.рублей;
- скашивание травы на территории общего пользования (176,2 т.кв.м.)- 252,0 тыс.рублей;
-	расходы по содержанию, ремонту, замене фонарей уличного освещения (194 шт.)- 485,9 тыс.рублей;
- прочие мероприятия в рамках благоустройства (разработка дизайн-проекта общественной территории поселения для МЦП «Формирование современной городской среды», обустройство памятника п.Красный богатырь, устройство ливневого канала п.Болотский, с.Картмазово, заделка оконных и дверных  проемов в бывшем здании детского сада п.Андреево, разборка аварийного дома (муниципальный), заработная плата по договору гражданско-правового характера за уборку мусора вокруг контейнерных баков- 6 человек, установка  и обустройство мемориального комплекса с.Ликино через добровольные пожертвования, благоустройство дороги в деревне Большая Козловка (путем мощения щебнем) через добровольные пожертвования, установка и изготовление информационных щитов в п.Андреево,  установка детской площадки п.Андреево, приобретение хоз. перчаток, мешков для уборки  мусора , налоги) – 1 377,6 тыс.рублей;
- расходы по осуществлению контроля за соблюдением Правил благоустройства (Соглашение по передаче полномочий МО «Судогодский район») – 156,0 тыс.рублей.
- возмещение затрат, связанных с организацией временной занятости несовершеннолетних подростков в летний период  (5 человек)-12,7 тыс.рублей
МЦП "Энергосбережение в муниципальном образовании Андреевское сельское поселение Судогодского района Владимирской области на 2015-2020г.г."  исполнена сумме 518,2 тыс.рублей или 100% от плана на год (произведен капитальный ремонт уличного освещения (замена ламп уличного освещения на энергосберегающие с установкой приборов учета) - п.Андреево ул.Северная, Мира, Юбилейная, Буровая, Лесная (всего  2620 м).
   В рамках охраны окружающей среды произведена ликвидация несанкционированных свалок (497,7 куб.м) – 244,9 тыс.рублей, 100% от плана на год;

    Расходы в области молодежной политики исполнены в сумме 103,0 тыс.рублей или 100% к годовому плану бюджета поселения на проведение новогодних уличных представлений для детей и молодежи, ежегодного праздника «День поселка» на стадионе Труд. п.Андреево, проведение мероприятий «Осенняя фантазия» и др.

Расходы в области культуры и кинематографии

На содержание 7 учреждений культуры, расположенных на территории муниципального образования Андреевское сельское поселение в виде межбюджетных трансфертов муниципальному образованию «Судогодский район» перечислено 4 592,6 тыс.рублей или 17,3% от общих расходов бюджета, на 9,3 % больше 2017 года (389,8 тыс.рублей):
- на осуществление части полномочий по решению вопросов создания условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения организаций культуры обеспечению жителей поселения услугами культуры, Соглашение по переданным полномочиям по организации культурного обслуживания населения в МО Андреевское сельское поселение от 07.11.2017г. № 73.

Расходы в области социальной политики и социального обеспечения населения - выполнены в сумме 87,6 тыс.рублей или 100% от плана на год.
- выплачено пособие за выслугу лет лицам, при увольнении с муниципальной службы при достижении предельного возраста, исходя их стажа муниципальной службы в сумме 46,8 тыс. рублей, Решение Совета народных депутатов МО от 29.05.2009г. № 14/8, с изменениями;
- выплачена адресная социальная помощь отдельным категориям граждан, оказавшимся в трудном материальном положении и лицам пострадавшим при пожаре в сумме 40,8 тыс.рублей, Постановление администрации от 23.01.2018г. № 12, 30.06.2014г. № 78.

Расходы в области физической культуры и спорта исполнены в сумме 195,5 тыс.рублей или 100% к годовому плану бюджета поселении (проведение физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий в поселении летних и зимних видов спорта).

Расходы в области средств массовой информации
По данному разделу произведены расходы на обеспечение обязательств местного бюджета по официальной публикации нормативных правовых актов и других материалов Совета народных депутатов муниципального образования Андреевское сельское поселение в сумме 205,4 тыс.рублей или 99,9% от плана на год.

Задачи местного самоуправления по обеспечению и исполнению
местного бюджета в 2019 году

В 2019 году исполнительно-распорядительному органу муниципального образования Андреевское сельское поселение необходимо решить следующие задачи:

В части доходов:
1.	Дальнейшая реализация мероприятий «дорожных карт» по повышению роли местных налогов в формировании бюджета муниципального образования Андреевское сельское поселение, усиление мер по укреплению налоговой дисциплины налогоплательщиков.
2. Совершенствование методов налогового администрирования, повышение уровня ответственности главных администраторов доходов за выполнение плановых показателей поступления доходов в бюджет сельского поселения.
3.	Усиление работы администраторов по неплатежам в местные бюджеты.
4.  Проведение оценки социальной и бюджетной эффективности установленных на местном уровне налоговых льгот и отмены неэффективных налоговых льгот.
5.   Совершенствование управления муниципальной собственностью путем: 
     -    повышения эффективности управления муниципальным имуществом и земельными участками.
6.    Обеспечение сохранности муниципального имущества:
-   проведение инвентаризации муниципального недвижимого имущества и внесения предложений по результатам инвентаризации в части дальнейшего использования имущества.
Координация работы органов местного самоуправления по мобилизации доходов в бюджет сельского поселения будет осуществляться в рамках деятельности межведомственных рабочих групп по платежам в местные бюджеты и легализации объектов налогообложения.
Увеличение доходного потенциала муниципального образования напрямую зависит от конструктивного взаимодействия органов местного самоуправления с администраторами доходов. В целях организации межведомственного взаимодействия, принятия мер по увеличению налогового потенциала в  муниципальном образовании продолжиться реализация «дорожных карт», которые способствуют увеличению собираемости имущественных налогов, налога на доходы физических лиц и вовлечению в налоговый оборот объектов недвижимости.
        Большое внимание будет уделено повышению уровня информированности налогоплательщиков в части исполнения ими обязанности по уплате налогов, проведению информационно-разъяснительной работы, росту налоговой грамотности.

В части расходов:

1.	Главным приоритетом бюджетной политики в сфере расходов остается финансовое обеспечение «майских» указов Президента Российской Федерации (2012 года).
2.	Увеличены бюджетные ассигнования на 2019 год по оплате труда отдельных категорий работников учреждений в сфере  культуры  в  целях  обеспечения  сохранения  целевых  показателей  указов Президента Российской Федерации (2012 года) исходя из среднемесячного дохода от трудовой деятельности по региону на 2018 год.
3.	Для улучшения жилищных условий граждан, проживающих в муниципальных квартирах в п.Андреево администрации провести работу по переводу с твердого топлива на потребление природного газа. 
4.	Безусловным приоритетом останется поддержка социальной и инженерной инфраструктуры на селе, помощь в оформлении документации при строительстве распределительного газопровода и вводов низкого давления для газоснабжения жилых домов в п.Тюрмеровка и с.Ликино.
5.	Соблюдение условий софинансирования из областного, районного бюджетов, установленных соответствующими долгосрочными целевыми программами при принятии решений об участии в данных программах.
6.	Основными задачами по повышению эффективности бюджетных расходов остаются обеспечение результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления, создание условий для улучшения качества предоставления муниципальных услуг и предоставление социальных выплат населению на основе адресности и нуждаемости.
7.	Соблюдение установленных нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.